BDL aktuell – Ausgabe Juli 2024

Überarbeitete und erweiterte Anwendungshinweise ICAAP-Leasing

Die MaRisk haben in den vergangenen Jahren mehrere Überarbeitungen und Erweiterungen erfahren. Diese haben wir in den aktuellen Anwendungshinweisen ICAAP-Leasing eingearbeitet. Die Anwendungshinweise richten sich primär an kleine Leasing-Gesellschaften und helfen bei der Umsetzung/Anwendung der MaRisk zu Risikotragfähigkeit, Kapitalplanung und Stresstests. Sie berücksichtigen die MaRisk-Novellen und bankaufsichtlichen Verlautbarungen seit 2017 sowie die etablierten Standards im Zuge der Anwendung, der Meinungsbildung im Fachgremium MaRisk und der Prüfungen von BaFin und Deutscher Bundesbank.

Mehr Infos im Rundschreiben.

Basel III in Kraft getreten – Risikogewichtung im Kreditrisikostandardansatz 

Die Verordnung zur Anpassung der CRR wurde im Europäischen Amtsblatt veröffentlicht. Sie tritt damit in Kraft und muss zum 1. Januar 2025 angewandt werden. Den Petita des BDL für den Kreditrisikostandardansatz wurde entsprochen. Der nun veröffentlichte finale Text spiegelt das Ergebnis des Trilogs von Europäischem Rat, Parlament und EU-Kommission wider, wonach national und adäquat beaufsichtigte Leasing-Gesellschaften wie CRR-Institute behandelt werden können. Dies entspricht der Einordnung in Grade A oder Grade B mit einer Risikogewichtung von 40 Prozent oder 75 Prozent. 

Die BaFin hat mit Schreiben vom 16. Juli 2024 mitgeteilt, dass sie an ihrer bisherigen Auffassung hinsichtlich der Behandlung von Forderungen gegen Leasing-Gesellschaften festhält (BaFin Q&A 52-17/003), da für sie „vergleichbare aufsichtliche Anforderungen“ wie für CRR-Institute gelten. 

Mehr Infos in den Rundschreiben. 

BaFin veröffentlicht Hinweise zur Umsetzung von DORA

Die BaFin hat unverbindliche Hinweise zur Umsetzung der DORA-Verordnung (Digital Operational Resilience Act) im IKT-Risikomanagement veröffentlicht. Diese richten sich primär an Finanzunternehmen, die die DORA-Anforderungen ab dem 17. Januar 2025 erfüllen müssen. Für Leasing-Unternehmen gelten die DORA-Anforderungen (wenn auch vereinfacht) voraussichtlich ab dem 1. Januar 2027, dennoch bieten die Hinweise bereits jetzt wichtige Anregungen. Die BaFin verweist dabei häufig auf die bisherigen BAIT-Vorgaben und betont, dass viele dieser Anforderungen auch in DORA wiederzufinden sind.

DORA legt einen stärkeren Fokus auf operationale Resilienz. Die BaFin betont, dass Maßnahmen zum Umgang mit IT-/Cyberrisiken weiterhin Teil der ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation bleiben müssen. Der BDL setzt sich dafür ein, dass die BAIT-Anforderungen bis 2027 weiterhin zur Anwendung kommen (und DORA nicht schon indirekt zeitlich früher gilt).

Mehr Infos im Rundschreiben.

Erster Standard zu ESG-Datenanforderungen in der Kreditvergabe von Banken veröffentlicht

Die Verbände der privaten Banken, der Öffentlichen Banken und der Versicherungswirtschaft haben einen gemeinsamen ESG-Datenkatalog entwickelt, um die Datenabfragen von Banken und Versicherern an ihre Kunden zu harmonisieren. Leasing-Gesellschaften, die unter die gesetzliche Nachhaltigkeitsberichterstattung fallen, erhalten damit erstmals eine Orientierung, welche Nachhaltigkeitsangaben Banken voraussichtlich im Kreditvergabeprozess abfragen werden. Ob auch der Sparkassen- sowie der Volks- und Raiffeisenbankensektor einen ähnlichen Datenkatalog veröffentlichen werden, bleibt abzuwarten. 

Mehr Infos im Rundschreiben.

Nachhaltigkeit: Greenwashing rückt in den Fokus der Aufsicht

Das Thema Greenwashing rückt zunehmend in den Fokus. Daher hatte die EU-Kommission die Europäischen Aufsichtsbehörden EBA, ESMA und EIOPA damit beauftragt, ein gemeinsames Verständnis zum Thema Greenwashing zu entwickeln sowie mögliche Greenwashing-Risiken und die Wirksamkeit des derzeitigen Rechtsrahmens zu analysieren. Für den Leasing-Sektor sind insbesondere die Empfehlungen der EBA an Finanzinstitute, Politik und Aufsicht zur Bekämpfung von Greenwashing hervorzuheben. Die EU-Kommission und die nationalen Aufsichtsbehörden werden diese aufgreifen. 

Mehr Infos im Rundschreiben.

EU-Konsultation zu Green Fleets: BDL fordert regulatorische Pause

Der BDL hat sich an der Konsultation der Europäischen Kommission zur Ökologisierung von Unternehmensflotten beteiligt und plädiert für eine regulatorische Pause. Um das Umweltziel zu erreichen, sollte vielmehr die Umsetzung bestehender Vorgaben, wie CO₂-Bepreisung und Ladeinfrastruktur (AFIR), Priorität haben. Notwendig sind eine engere Infrastrukturkoordination sowie der Abbau bürokratischer Hürden in den EU-Mitgliedstaaten. Überprüfungen und Anpassungen sollten regelmäßig erfolgen, unter Berücksichtigung der geopolitischen Lage. Eine dogmatische Regulierungspolitik gefährdet dagegen die unternehmerische Freiheit, insbesondere im Leasing-Geschäft. Daher fordert der BDL in seiner Stellungnahme eine Trendwende: mehr Entlastung und weniger Regulierung. Praxis- und Rentabilitätsprüfungen sollten hierbei eine wesentliche Rolle spielen.

Die Stellungnahme lesen.

Stellungnahme zur Einführung der obligatorischen E-Rechnung

Die Finanzverwaltung hat den Entwurf eines Anwendungsschreibens zur E-Rechnung vorgelegt. Der BDL hat in einer Stellungnahme die Klarstellung zu leasingspezifischen Fragen eingefordert, u. a. zum Umgang mit Dauerrechnungen bzw. Verträgen als Rechnungen, zur Leistungsbeschreibung bei Sammelrechnungen und zu zulässigen E-Rechnungsformaten. 

Zu Rundschreiben und Stellungnahme  

Besseres Finanzierungsumfeld für den Mittelstand

Wirtschaft und Politik diskutierten auf dem Sommerfest des Parlamentskreises Mittelstand der CDU/CSU Bundestagsfraktion über bessere Rahmenbedingungen für den Mittelstand. Gemeinsam mit der Politik setzt sich der BDL für ein angemessenes Finanzierungsumfeld für mittelständische Unternehmen ein. BDL-Hauptgeschäftsführerin Dr. Claudia Conen sprach mit Gitta Connemann (Foto links), MdB und MIT-Vorsitzende. Zusammen mit Max Nastold von Kazenmaier Leasing GmbH tauschte sie sich u. a. mit Manuel Hagel (Foto), MdL und Vorsitzender der CDU-Fraktion im Landtag Baden-Württemberg, aus.

Leasing unterstützt den Mobilitätswandel

Unter dem Motto „125 Jahre NABU: Naturschutz verbindet – ohne Grenzen!“ feierte der NABU e.V. sein Jubiläum in Berlin. Dr. Claudia Conen nutzte die Veranstaltung, um in Gesprächen die Bedeutung von Leasing für Investitionen in klimafreundliche Güter hervorzuheben. Tino Jeßberger von VW Financial Services überreichte NABU-Präsident Jörg-Andreas Krüger zwei E-Bikes und zeigte, wie Leasing Mobilität von heute und damit Klimaschutz unterstützt.

Austausch von Politik und Wirtschaft in Brüssel 

Beim NRW-Sommerfest in Brüssel nutzte Anja Gruhn, Ständige Vertreterin des BDL in Brüssel, die Gelegenheit für Gespräche mit Vertretern aus Politik und Wirtschaft, u. a. mit NRW-Innenminister Herbert Reul (Foto), der viele Jahre Mitglied des Europäischen Parlaments und Gastredner bei der Eröffnung der BDL-Repräsentanz in Brüssel war. NRW-Ministerpräsident Hendrik Wüst und Ursula von der Leyen betonten in ihren Reden, dass Nordrhein-Westfalen besonders engagiert die Nachhaltigkeitsziele in den Fokus gestellt habe. Leasing kann hier bei der Erreichung der Ziele unterstützen. 

ifo Geschäftsklima Leasing im Juni: Blickt die Branche zu rosig in die Zukunft?

Das ifo Geschäftsklima für die Leasing-Branche hat sich im Juni 2024 stark verbessert. Nach revidierten 7,6 Punkten im Mai stieg der Index merklich auf 15,1 Punkte. Während sich die Beurteilung der aktuellen Lage von 35,6 auf 30,5 Punkte weiter verschlechterte, stieg die Erwartungskomponente von -17,2 auf 0,8 Punkte signifikant an. Damit blickt die Leasing-Wirtschaft deutlich optimistischer auf die nächsten sechs Monate als die Gesamtwirtschaft. 

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Marktzahlen 2023: 83,5 Mrd. Euro Neugeschäft

Im aktuellen Jahresbericht des BDL und auf der BDL-Website sind die finalen Marktzahlen 2023 veröffentlicht. Danach finanzierte die Leasing-Wirtschaft im vergangenen Jahr für 83,5 Mrd. Euro Unternehmensinvestitionen in Maschinen, Fahrzeuge, IT-Equipment, erneuerbare Energieanlagen, Immobilien und andere Wirtschaftsgüter in Deutschland. Dieses Neugeschäftsvolumen entspricht einem Wachstum von 19,5 Prozent gegenüber dem Vorjahr. Neben einer gestiegenen Nachfrage resultierte der starke Zuwachs aus Nachholeffekten aufgrund von Lieferverzögerungen aus dem Vorjahr sowie aus Preissteigerungen. Im Bericht werden die Leasing-Quoten sowie die Struktur der Assets, Kundengruppen und Vertriebswege analysiert. Abschließend gibt es einen Ausblick auf das laufende Jahr.  

Zum Marktbericht

BDL-Jahresbericht „Leasing unterstützt die Transformation in der Region"

Wie wirtschafte ich nachhaltiger? Wie verbessere ich meine Energieeffizienz oder setze verstärkt auf erneuerbare Energien und digitale Prozesse? Kurzum: Wie kann ich meine Wettbewerbsfähigkeit stärken und mich zukunftsfest aufstellen? Diese und weitere Fragen stellen sich zunehmend mittelständische Unternehmen an ihrem Standort. Leasing-Gesellschaften als Partner des Mittelstands können die Unternehmen unterstützen, ihre Investitionen u. a. in PV-Anlagen, energieeffiziente Produktionsanlagen, in ihre IT oder innovative Technologien zu realisieren. Die aktuelle Ausgabe des Jahresberichts des BDL belegt mit Kundenbeispielen aus verschiedenen Branchen sowie Gesprächen mit Leasing-Expertinnen und -Experten, wie Leasing die Transformation in der Region unterstützt. 

Chancen und Hürden des Leasing mit Städten und Gemeinden

Der stellvertretende Hauptgeschäftsführer des Deutschen Städte- und Gemeindebundes, Uwe Zimmermann, schreibt in seinem Gastbeitrag im Jahresbericht, welche Chancen sich für Städte und Gemeinden durch Leasing ergeben sowie welche Hürden für Kommunalleasing bestehen. Er schlägt zugleich mögliche Lösungsansätze vor. Wie die Refinanzierung von Leasing-Forderungen im öffentlichen Sektor mit kommunalkreditähnlichen Konditionen funktioniert, beschreibt Thomas Ullrich von der DKB. 

Perspektiven von Young Professionals

Leasing-Gesellschaften sind attraktive Arbeitgeber mit flachen Hierarchien und vielfältigen Tätigkeitsfeldern. Für den Jahresbericht haben wir Nachwuchskräfte gefragt, warum sie sich für eine Karriere in der Leasing-Branche entschieden haben. 

Leasing als Investitionsmotor: Rahmenbedingungen und Herausforderungen

Damit Leasing als Investitionsmotor und Transformationsbegleiter erfolgreich sein kann, sind passende Rahmenbedingungen für die Branche entscheidend. In der Rubrik „Markt und Umfeld“ werden aktuelle Herausforderungen der Branche beschrieben. 

Zum Jahresbericht 2024

Anmeldung

• 24. Forum Mittelstand
  10. September 2024 in Berlin
  – Exklusiv für Leasing-Gesellschaften im BDL –
  Einladung und Anmeldung

• Leaseurope-Jahrestagung 2024
  3./4. Oktober 2024 in Alicante
  Weitere Informationen

Save-the-Date 

• 47. Mitgliederversammlung und Leasing-Treff
  13./14. November 2024 in Dresden
  Vorankündigung, Leasing-Treff und Hotelzimmer
• 48. Mitgliederversammlung und Leasing-Treff
  7./8. Mai 2025 in Bremen 

Onlinekurs Leasing-Wissen für Nachwuchskräfte

Der neue Onlinekurs „Learn2Lease – Leasing-Wissen für Nachwuchskräfte" startet am 1. September 2024. Der Kurs ermöglicht es Leasing-Gesellschaften, ihre kaufmännischen Auszubildenden parallel zur regulären Berufsschule im Leasing-Bereich zu qualifizieren und die Ausbildung hierdurch attraktiver zu gestalten. Auch für dual Studierende ist der Kurs geeignet. Die Zusatzausbildung dauert zwei Jahre und wird für BDL-Mitglieder rabattiert. Die Schäfer & Partner GmbH führt den Onlinekurs unter dem Dach der BDL-Akademie durch. 

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Seminar zur Nachhaltigkeit

• 20./21. November 2024, Seminar für Leasing-Gesellschaften, die einen Nachhaltigkeitsbericht erstellen, Berlin
  Thema: Nachhaltigkeit – Offenlegung und Berichterstattung
  Referenten: Sebastian Bader, msg for banking ag, und Thomas Schmidt, RS&M

Weitere Angebote der BDL-Akademie

• Zivilrechtliche Fragen zum Mobilien-Leasing 
  21./22. Oktober 2024 in Siegburg
• Insolvenzrecht mit Bedeutung für das Mobilien-Leasing
  7. November 2024 in Siegburg
• Ertrags- und Kostenmanagement einer Leasing-Gesellschaft
  27./28. November 2024 in Frankfurt a.M.    
• Risikomanagement und aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen
  11./12. Dezember in Berlin 

Weitere Angebote der BDL-Akademie und Anmeldemöglichkeiten auf der BDL-Website.

Ausschussvorsitzende gewählt  

Die ersten Ausschussvorsitzenden wurden in konstituierenden Sitzungen gewählt. Dr. Hubertus Mersmann (Foto links), abcfinance GmbH, wurde zum Vorsitzenden des Ausschusses für Betriebswirtschaft und Regulatorik, Dr. Bettina Maaß, für VR Smart Finanz AG, zur Vorsitzenden des Bilanz- und Steuerausschusses sowie Dirk Ferwer, abcfinance GmbH, zum Vorsitzenden des Ausschusses für Öffentlichkeitsarbeit und Public Affairs gewählt. Herzlichen Glückwunsch! Wir freuen uns auf die Zusammenarbeit. 

Zur Übersicht der Ausschussmitglieder

Der BDL sucht Verstärkung: Referatsleiter Mittelstand und BDL-Akademie (m/w/d)

Wir suchen Verstärkung für unser Berliner Team. Die Position bietet eine interessante Mischung aus Verbands- und Gremienarbeit sowie die Möglichkeit, Weiterbildungsangebote für die BDL-Akademie zu entwickeln. Aufgaben sind u. a.: 

- Begleitung der Mitglieder bei aktuellen Herausforderungen 
- Entwicklung von Verbandspositionen und Mitwirkung bei Konsultationen
- Planung und Organisation von Weiterbildungsangeboten 
- Ansprechpartner für Referenten und Teilnehmende 

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