BDL aktuell - Ausgabe Juli 2021
Informationen rund um die Leasing-Wirtschaft für BDL-Mitgliedsunternehmen
Leasing konkret
Das Transparenz- und Finanzinformationsgesetz Geldwäsche tritt im August in Kraft
Das Transparenz- und Finanzinformationsgesetz Geldwäsche wurde im Bundesgesetzblatt verkündet und tritt am 1. August 2021 in Kraft. Die wesentlichen praxisrelevanten Neuregelungen zur Ermittlung des wirtschaftlich Berechtigten und des Transparenzregisters sind:
- Umstellung des Auffangregisters auf ein Vollregister
- Einführung einer Regelvermutung für Erfüllung der Sorgfaltspflicht
- automatisierter Zugang für privilegierte Verpflichtete ab 2023
- Erhebung der Daten beim Vertragspartner oder bei der für diesen auftretenden Person
Der BDL begrüßt, dass das Gesetz erkennbar darauf ausgerichtet ist, das Transparenzregister für die Verpflichteten praxistauglich zu gestalten. Jedoch steht die konkrete Ausgestaltung des Gesetzes nicht in Einklang mit der erkennbaren Intention des Gesetzes, Prozesshindernisse zu beseitigen und Compliance-Kosten für Verpflichtete zu senken.
ICAAP-Leasing: Anwendungshinweise zur Umsetzung im Leasing
Der BDL hat die Anwendungshinweise zur Umsetzung der Risikotragfähigkeitsrechnung, Kapitalplanung und Stresstests im Leasing überarbeitet. Enthalten sind:
- praxisorientierte Anwendungshinweise zum ICAAP-Leasing für kleine Leasing-Unternehmen
- proportionale Umsetzung der aufsichtlichen Anforderungen im Grundlagenteil
- substanzwertbasierte Berechnungen im Fallbeispiel
BaFin veröffentlicht neues Merkblatt zum Finanzierungsleasing
Die BaFin hat zum 31. Mai 2021 das Merkblatt vom 19. Januar 2009 überarbeitet. Der Tatbestand des Finanzierungsleasing wird in weiten Teilen neu strukturiert, modifiziert und ergänzt. Enthalten sind Aussagen zu:
- vertraglichen Grundtypen der Amortisation
- Km-Vertrag
- Definition von Leasing-Objektgesellschaften und Mehrobjektgesellschaften
- Zahlungsabwicklung für Leasing-Nehmer und Finanztransfergeschäft ("Annexausnahme")
Garantiezusagen des Verkäufers: BMF nimmt Stellung
Unter Bezugnahme auf neuere Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs beschäftigt sich ein aktuelles Schreiben des Bundesfinanzministeriums mit Fallkonstellationen, in denen der Verkäufer dem Käufer entgeltliche Garantiezusagen bezüglich eines Schadens an der Kaufsache einräumt. Eine Relevanz für Leasing-Gesellschaften kann bestehen, wenn diese als Verkäufer etwa beim Mietkauf oder der Objektverwertung entsprechende Garantiezusagen vereinbaren.
Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetz (FISG)
Die BaFin hat in Bezug auf den Abschlussprüferwechsel bei Kredit- und Finanzdienstleistungsinstituten eine Mitteilung veröffentlicht, in welcher sie näher auf das eingeschränkte Ermessen sowie die Erstanwendung der neuen Regelung eingeht.
Leasing in der Politik
Initiative PRO Mittelstand
Leasing und Mittelstand sind seit jeher zwei starke Partner. Um diese Partnerschaft weiter zu festigen und die mittelständischen Kunden zu unterstützen, hat der BDL gemeinsam mit weiteren Verbänden die Initiative PRO Mittelstand gegründet. Das Netzwerk mit Bundesverband Factoring für den Mittelstand, Deutscher Factoring-Verband, Deutscher Franchiseverband, Verband Deutscher Bürgschaftsbanken und Bankenfachverband hat sich bereits im vergangenen Jahr bewährt. Mit Blick auf die Bundestagswahl richtet sich der Fokus gemeinsamer Petita aktuell auf den für den Mittelstand wichtigen Finanzierungs-Mix, Nachhaltigkeit, Regulierung und Digitalisierung.
Analyse der Wahlprogramme
Was bedeuten die Wahlvorhaben für die Leasing- und Factoring-Branche? In einem digitalen Workshop fassten Dr. Claudia Conen, Hauptgeschäftsführerin des BDL, und Michael Prüfer, Geschäftsführer Bundesverband Factoring für den Mittelstand (bfm), wesentliche Punkte der wirtschaftspolitischen Positionen von Union, SPD, Grünen und FDP zusammen und nahmen eine Analyse für die beiden Branchen vor.
KfW-Studie: Durch die Corona-Krise hat Leasing weiter an Bedeutung gewonnen
Leasing hat während der Corona-Krise weiter an Bedeutung gewonnen. Dies zeigt eine Unternehmensbefragung der KfW mit dem Titel "Corona-Krise belastet Unternehmen – Finanzierungsklima trübt sich ein". Da sich die finanzielle Situation der Unternehmen aufgrund der aus der Pandemie resultierenden konjunkturellen Rückschläge und der verschlechterten Eigenkapitalsituation eingetrübt hat, wird den Unternehmen der Kreditzugang erschwert. Dies hat Auswirkungen auf die Investitionstätigkeiten. Leasing als liquiditätsschonende Investitionsform kann hier aus der Krise helfen. Entsprechend heißt es im Fazit der KfW-Studie: "Die Befragungsergebnisse zeigen, dass vor allem solche Instrumente nach der Krise in der Gunst der Unternehmen steigen werden, die deren Eigenkapitalquoten schonen bzw. stärken. Dazu zählen insbesondere die Innenfinanzierung, Einlagen von Familie oder Gesellschafter sowie das Leasing."
Voller Einsatz für die wirtschaftliche Erholung Deutschlands
Elisabeth Winkelmeier-Becker, Parlamentarische Staatssekretärin beim Bundesminister für Wirtschaft und Energie, beschreibt in ihrem Gastkommentar im BDL-Jahresbericht die wirtschaftspolitischen Maßnahmen, um die Corona-Krise zu bewältigen sowie die Transformation der deutschen Wirtschaft zu unterstützen. Leasing als Investitionsform weist sie eine wichtige Rolle beim Wandel zu einer nachhaltigen und digitalen Wirtschaft zu.
Leasing-Markt – Zahlen und Fakten
Leasing-Geschäftsklima: Höchststand seit 15 Jahren
Der ifo-Geschäftsklimaindex für die Leasing-Branche setzte im Juni seinen Anstieg aus dem Vormonat fort und erreicht, markiert mit 36,4 Punkten, den höchsten Stand seit mehr als 15 Jahren. Sowohl die aktuelle Lage (37,5 Punkte) als auch die Erwartung (35,4 Punkte) werden von den Leasing-Gesellschaften überaus positiv bewertet. „Das gab es in dieser Kombination so deutlich noch nicht und ist angesichts der hohen Auslastung in den Leasing-Unternehmen, aber auch der Aussichten auf einen anhaltenden Aufschwung kaum überraschend,“ erläutert Dr. Kai Wohlfarth, BDL-Referatsleiter Volkswirtschaft und Finanzierung.
Rückblick Leasing-Markt 2020
Viele Unternehmen schoben 2020 ihre Investitionspläne auf, konzentrierten sich auf ihr Krisenmanagement und waren auf staatliche Unterstützungsmaßnahmen angewiesen. Entsprechend gingen die Ausrüstungsinvestitionen nach Angaben des Statistischen Bundesamtes um 11,3 Prozent zurück. Dies bekam auch die Leasing-Wirtschaft zu spüren, dennoch blieb für Unternehmen Leasing häufig die erste Wahl, um in IT-Equipment, Fahrzeuge oder andere Güter zu investieren. Daher verringerte sich zwar das Neugeschäftsvolumen Mobilien-Leasing um 8,6 Prozent, gleichzeitig stieg die Mobilien-Leasingquote auf 25,2 Prozent. Damit zeigt Leasing in der Krise seine großen Vorteile für die Liquiditätssicherung der Unternehmen. Die Branche beweist sich als verlässlicher Investitionspartner des Mittelstandes.
Leasing in den Medien
Jahresbericht des BDL zum Aufbruch der Wirtschaft
Die Öffentlichkeitsarbeit konzentrierte sich auf die Kommunikation des Mitte Juni online veröffentlichten Jahresberichts des BDL. Die Inhalte der Ausgabe unter dem Titel Leasing ist Investitionsmotor für den Aufbruch der Wirtschaft mit zahlreichen Kundenbeispielen und Statements von 15 Leasing-Expertinnen und Experten wurden mittels einer Presseinformation, einer Sonderausgabe der Leasingnews und auf den Social Media Kanälen XING, LinkedIn und Twitter kommuniziert. Verschiedene Gastautoren erweitern im Jahresbericht den Leasing-Blickwinkel aus politischer, wirtschaftlicher und volkswirtschaftlicher Sicht. In einem Beitrag über IoT basierte Finanzierung wird erläutert, wie das Internet of Things eine Echtzeit-Kommunikation mit dem finanzierten Asset ermöglicht und Leasing in seiner Bedeutung für die Finanzierung der digitalen Transformation der Wirtschaft stärkt. Die Rubrik „Leasing-Markt und Umfeld“ beschreibt aktuelle Themen, die die Branche derzeit beschäftigen. „Der BDL“ stellt den Verband und seine Aktivitäten vor. Im Gespräch erörtern Präsident Kai Ostermann und Hauptgeschäftsführerin Dr. Claudia Conen die Schwerpunkte der Verbandsarbeit.
Imagepräsentation Leasing im Mittelstand
Die Präsentation "Leasing im Mittelstand" wurde aktualisiert und an das neue Präsentationsdesign des BDL angepasst. Sie steht im Intranet als Power-Point-Download zur Verfügung.
Leasing-Termine
Save-the-Date
- 6. Forum Digitalisierung: 15. September 2021 in Berlin, Schwerpunktthema: Von EXCEL zu Open Leasing – Zukunftsfähige Leasing-Software & Use Cases.
Weitere Informationen und Anmeldung, Termin eintragen
- 10. Fachtagung Leasing und Kreditwirtschaft: 6. Oktober 2021 in Berlin, Leitmotiv: "Zusammen erfolgreich – Gemeinsam mit der Kreditwirtschaft eine zukunftsfähige Refinanzierung von Leasing weiterentwickeln" Termin eintragen
- 41. Mitgliederversammlung 2021: 17./18. November 2021 in Bonn
Rückblick Forum Mittelstand
"Durch Wachstum kommen wir aus der Krise," erklärte Sebastian Brehm, MdB, auf dem Forum Mittelstand am 23. Juni 2021, das auf großes Interesse bei den den BDL-Mitgliedern stieß. Der CSU-Politiker berichtete u.a. über das kurz zuvor erschienene Wahlprogramm der Union, insbesondere über die wirtschafts- und finanzpolitischen Schwerpunkte. Weitere Themen des digital veranstalteten Forums unter dem Motto „Durchstarten nach Corona“ waren aktuelle Rahmenbedingungen aus volkswirtschaftlicher Sicht (Dr. Jens-Oliver Niklasch, LBBW), Entwicklung der Insolvenzen (Patrik-Ludwig Hantzsch, Creditreform) und Digitalisierung im Risikomanagement (Dr.-Ing. Oliver Demetz, risklytics). Über die aktuelle Refinanzierungssituation informierte Christina Brand, Nürnberger Leasing.
BDL-Akademie
Aktuelle Informationen über das Weiterbildungsangebot der BDL-Akademie stehen auf der BDL-Website zur Verfügung. Das Seminarprogramm der BDL-Akademie zum Download.
Newsletter weiterempfehlen
Gefällt Ihnen unser Newsletter?
Dann leiten Sie ihn an Kolleginnen und Kollegen in Ihrem Unternehmen weiter. Der Newsletter "BDL aktuell" richtet sich an die Mitgliedsunternehmen des BDL und deren Beschäftigte.
Haben Sie Anregungen zu Themen und Aufmachung des Newsletters? Welche Inhalte vermissen Sie? Oder möchten Sie den Newsletter abonnieren? Dann schreiben Sie uns eine E-Mail mit dem Betreff "BDL aktuell".
Für aktuelle Informationen rund um die Leasing-Wirtschaft folgen Sie dem BDL auf Twitter, LinkedIn und XING.